مالیات سود سرمایه در فروش ملک در ترکیه

مالیات سود سرمایه (Değer Artış Kazancı Vergisi) مالیاتی است بر سود حاصل از فروش ملک در ترکیه که برای تمام فروشندگان خصوصی، بدون توجه به ملیت، اعمال می‌شود.

این مالیات باید پرداخت شود اگر ملک به مدت کمتر از ۵ سال در مالکیت بوده باشد.

این مالیات بر اساس سود خالص از فروش ملک محاسبه می‌شود. محاسبه سود خالص بر اساس ارقام اعلام شده (tapu satış bedeli) در اداره ثبت اسناد و املاک انجام می‌شود.
مبالغ مندرج در قراردادهای فروش یا سایر منابع مورد استفاده قرار نمی‌گیرند. تنها ارقام اعلام شده در اداره ثبت اسناد و املاک مد نظر هستند.

اگر ملک خود را به مدت ۵ سال یا بیشتر در مالکیت داشته‌اید، هنگام فروش کاملاً معاف از پرداخت مالیات سود سرمایه هستید.

مهم: دوره ۵ ساله از تاریخ ثبت سند مالکیت شروع می‌شود، نه تاریخ قرارداد خرید.

به نحوه محاسبه برای کسانی که قبل از سپری شدن ۵ سال مالکیت، ملک خود را می‌فروشند، نگاهی بیندازیم.

سود خالص: مثال ساده

اعلام فروش (tapu satış bedeli) هنگام خرید: ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ لیر ترکیه
اعلام فروش (tapu satış bedeli) هنگام فروش: ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ لیر ترکیه
سود خالص مشمول مالیات: ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ لیر ترکیه.

مبالغ اعلام شده (tapu satış bedeli) هنگام خرید و فروش معمولاً روی سند مالکیت نوشته می‌شوند.

کسورات مجاز

سودهای تا سقف مبلغ معینی از پرداخت مالیات سود سرمایه معاف هستند. این مبلغ هر ساله تغییر می‌کند، اما در حال حاضر (۲۰۲۶) حدود ۱۵۰٬۰۰۰ لیر ترکیه است.

برای مبالغ بالاتر از آن، از نرخ مالیات تصاعدی استفاده می‌شود. ارقام تقریبی به شرح زیر هستند:

• ۱۵٪ برای سودهای تا ۱۹۰٬۰۰۰ لیر ترکیه.
• ۲۰–۴۰٪ برای سودهای بالای ۱۹۰٬۰۰۰ لیر ترکیه (نرخ دقیق بستگی به مبلغ کل دارد).

از نظر فنی، می‌توانید موارد زیر را از سود خالص مشمول مالیات خود کسر کنید:

• مالیات انتقال سند مالکیت (Tapu Harcı) پرداخت شده هنگام خرید.
• هزینه‌های سند رسمی از خرید.
• کمیسیون مشاوران املاک.
• هزینه‌های بازسازی یا بهبود ملک.

در عمل، ممکن است کسر این کسورات دشوار باشد، زیرا اداره مالیات شرایط بسیار سخت و دشوار برای پذیرش آن‌ها دارد.

چگونگی و زمان پرداخت این مالیات

مهلت: مالیات سود سرمایه باید تا پایان ماه مارس سال بعد اعلام و پرداخت شود. بنابراین، اگر ملک خود را در سال ۲۰۲۶ فروخته‌اید، سود سرمایه باید تا پایان مارس ۲۰۲۷ به اداره مالیات محلی گزارش شود.

محل ارائه: اظهارنامه مالیاتی (Beyanname) خود را به اداره مالیات محلی (Vergi Dairesi) یا به صورت آنلاین از طریق پورتال e-Devlet ارسال کنید.

جرائم: در صورت از دست دادن مهلت، جریمه و هزینه‌های دیرکرد اعمال می‌شود.

سوالی دارید؟ با ما تماس بگیرید — ما خوشحالیم که کمک می‌کنیم!

سلب مسئولیت: این اطلاعات به منظور ارائه خلاصه‌ای ساده و قابل فهم از اصول اصلی هنگام فروش ملک در ترکیه تهیه شده است. این اطلاعات نباید به عنوان مشاوره مالی در نظر گرفته شود.
قوانین مالیاتی در ترکیه ممکن است تغییر کنند و شرایط افراد متفاوت است.